Simulateur de revenu SARL

Gérant de SARL : tout dépend de vos parts

Dans une SARL, deux gérants qui touchent la même rémunération peuvent avoir des revenus nets très différents. La raison tient à un seuil : 50 % des parts sociales. Il détermine votre régime social, donc vos cotisations, votre protection et la façon dont vos dividendes sont prélevés.

Le simulateur ci-dessus détecte votre régime à partir de votre part du capital et calcule votre revenu avec les règles officielles de l’Urssaf pour 2026 : cotisations, impôt sur les sociétés, dividendes et impôt sur le revenu de votre foyer.

Gérant majoritaire ou minoritaire : la règle

Pour savoir si vous êtes majoritaire, on additionne les parts que vous détenez avec celles de votre conjoint ou partenaire de Pacs et de vos enfants mineurs. Dans une cogérance, on additionne aussi les parts de tous les gérants : saisissez alors ce total dans le simulateur.

• Plus de 50 % : vous êtes gérant majoritaire, donc travailleur indépendant. Vos cotisations représentent autour de 45 % de votre rémunération nette.
• 50 % ou moins : vous êtes gérant minoritaire ou égalitaire, assimilé salarié comme un président de SAS. Vos cotisations atteignent environ 80 % du salaire net, avec la protection du régime général.

Le simulateur affiche votre régime dès que vous saisissez votre part. Changez-la pour mesurer l’effet d’une répartition différente du capital entre associés.

Le partage des dividendes entre associés

Votre rémunération de gérant est une charge pour toute la société : elle réduit le bénéfice que se partagent les associés. Les dividendes, eux, sont répartis selon les parts de chacun, sauf clause contraire des statuts.

Le simulateur calcule l’impôt sur les sociétés sur l’ensemble du bénéfice, puis votre quote-part des dividendes. Il affiche aussi ce qui revient aux autres associés et ce qui reste dans la société en réserve.

Le prélèvement sur vos dividendes dépend ensuite de votre régime :

• en gérant minoritaire, ils paient le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026, ou le barème de l’impôt si vous y avez intérêt ;
• en gérant majoritaire, la part qui dépasse 10 % du capital, des primes d’émission et de vos apports en compte courant supporte les cotisations des indépendants, plus lourdes que les 18,6 % de prélèvements sociaux.

Pourquoi la règle des 10 % compte autant

Prenons une SARL au capital de 10 000 €, dont vous détenez 60 %. Le seuil se calcule sur votre part : 10 % de 6 000 €, soit 600 €, plus 10 % de vos apports en compte courant. Au-delà, chaque euro de dividende supporte les cotisations des indépendants avant l’impôt.

Pour un gérant majoritaire, les dividendes sont donc rarement la forme de rémunération la plus avantageuse. La rémunération de gérant, déductible du bénéfice de la société, l’emporte le plus souvent : le simulateur le vérifie avec vos chiffres.

Un exemple : même SARL, deux répartitions du capital

Prenons une SARL au capital de 10 000 € qui réalise 250 000 € de chiffre d’affaires pour 70 000 € de charges. Son gérant se verse 3 000 € net par mois et toute la part du bénéfice restant est distribuée.

• Avec 60 % des parts, il est majoritaire. Sa rémunération coûte 52 708 € à la société, dont 16 708 € de cotisations. Ses dividendes, 59 231 €, supportent 16 991 € de cotisations et prélèvements. Il garde 70 316 € par an.
• Avec 40 % des parts, il est minoritaire. La même rémunération nette coûte 64 588 €, dont 28 588 € de cotisations, et ses 35 924 € de dividendes ne paient que 6 682 € de prélèvements sociaux. Il garde 57 208 € par an, avec une meilleure protection sociale.

L’écart vient pour l’essentiel de la part du capital, qui fait varier les dividendes, mais aussi du régime social : à rémunération nette égale, le gérant minoritaire coûte près de 12 000 € de plus à la société.

SARL ou SAS : comment trancher ?

Quand on crée à plusieurs, la question revient toujours. Sur le plan du revenu, la comparaison est simple :

• avec 50 % des parts ou moins, vous êtes assimilé salarié dans les deux cas : SARL et SAS vous laissent le même revenu ;
• avec plus de 50 %, la SARL fait de vous un indépendant aux cotisations plus légères, mais vos dividendes au-delà du seuil de 10 % paient des cotisations.

La différence se joue alors ailleurs. La SARL offre un cadre juridique encadré par la loi, rassurant pour une affaire familiale, avec un agrément des associés pour céder des parts.

La SAS laisse une grande liberté dans les statuts et se prête mieux à l’entrée d’investisseurs. Le simulateur de statut juridique compare les deux formes avec vos chiffres.

Les limites du calcul

Le simulateur suppose que vous êtes le seul gérant rémunéré. Si d’autres associés sont salariés ou cogérants rémunérés, ajoutez leur coût dans les charges de la société. Il ne compte pas non plus la CFE, la TVA ni les contrats facultatifs de retraite ou de prévoyance.

Une SARL demande une comptabilité complète et une assemblée annuelle d’approbation des comptes. Pour estimer ce budget, consultez mon guide sur le budget d’un expert-comptable en ligne selon votre statut.

Si votre comptabilité reste simple, un logiciel peut aussi faire une partie du travail : je compare les meilleurs dans mon classement des logiciels de comptabilité.