Simulateur de revenu EURL

L’EURL, la société des indépendants

L’EURL est une SARL à associé unique. Elle protège votre patrimoine personnel comme n’importe quelle société, mais son gérant garde un statut de travailleur indépendant. C’est ce qui la distingue de la SASU, et ce qui change tout dans le calcul de votre revenu.

Le simulateur ci-dessus calcule ce que vous laisse une EURL soumise à l’impôt sur les sociétés, avec les règles officielles de l’Urssaf pour 2026 : cotisations du gérant, impôt sur les sociétés, dividendes et impôt sur le revenu de votre foyer.

Des cotisations plus légères qu’en SASU

Le gérant d’EURL relève de la Sécurité sociale des indépendants. Ses cotisations représentent autour de 45 % de sa rémunération nette, contre environ 80 % pour un président de SASU. Pour la même somme dépensée par la société, il touche donc nettement plus.

Depuis la réforme de l’assiette sociale, appliquée aux revenus de 2025 et des années suivantes, les cotisations des indépendants se calculent sur leur revenu diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %. Le simulateur applique ce nouveau mode de calcul.

La contrepartie est une protection plus faible : retraite moins généreuse à revenu égal, indemnités journalières versées après un an d’affiliation, pas de prévoyance des cadres. Le simulateur affiche vos trimestres validés et le montant de vos indemnités en cas d’arrêt.

Autre particularité, un gérant indépendant paie des cotisations minimales, environ 1 300 € par an, même sans se verser de rémunération. Le simulateur les met à la charge de la société quand votre rémunération ne suffit pas à les couvrir.

La règle des 10 % sur les dividendes

C’est le point qui piège beaucoup de gérants. En EURL, la part des dividendes qui dépasse 10 % du capital social, des primes d’émission et des sommes en compte courant d’associé supporte les cotisations des indépendants, et non plus les seuls 18,6 % de prélèvements sociaux.

Prenons un capital de 1 000 €. Le seuil est de 100 € : presque tous vos dividendes paient les cotisations sociales, puis l’impôt sur le revenu au prélèvement forfaitaire de 12,8 % ou au barème. Le simulateur détaille la part soumise à cotisations et celle qui ne l’est pas.

Augmenter le capital ou les apports en compte courant relève ce seuil, mais immobilise de l’argent dans la société. Le champ dédié vous permet de mesurer l’effet d’un apport.

Rémunération ou dividendes : le calcul tranche nettement

À cause de la règle des 10 %, l’arbitrage n’a rien à voir avec celui de la SASU. En EURL, se payer surtout en rémunération laisse presque toujours plus d’argent que les dividendes.

Sur un bénéfice de 50 000 €, la meilleure répartition laisse environ 7 900 € de plus par an que tout en dividendes. L’écart dépasse 13 000 € sur 100 000 € de bénéfice.

La rémunération du gérant est aussi une charge pour la société : elle réduit le bénéfice soumis à l’impôt sur les sociétés. Le bouton « Trouver la meilleure répartition » teste toutes les rémunérations possibles et affiche la courbe de votre revenu net.

Les dividendes gardent un intérêt quand votre capital ou vos apports sont élevés, ou pour distribuer ponctuellement une partie des réserves.

Un exemple chiffré

Reprenons les mêmes chiffres que pour une SASU : 90 000 € de chiffre d’affaires, 12 000 € de charges, un capital de 1 000 €. Le gérant se verse 2 500 € net par mois, soit 30 000 € par an. Le simulateur donne :

• une rémunération qui coûte 43 622 € à la société, dont 13 622 € de cotisations seulement ;
• 5 157 € d’impôt sur les sociétés sur le bénéfice restant ;
• 29 121 € de dividendes, dont 29 021 € au-delà du seuil de 10 % : ils supportent 9 272 € de cotisations et prélèvements, puis 2 486 € d’impôt ;
• 1 698 € d’impôt sur le revenu sur la rémunération.

Le gérant garde 45 665 € par an, soit 3 805 € par mois. C’est 2 400 € de plus qu’un président de SASU avec la même dépense de rémunération.

En portant sa rémunération à 3 103 € net par mois, il atteindrait 46 503 €. Tout en dividendes, il tomberait à 34 847 €.

EURL à l’IR ou à l’IS ?

Par défaut, une EURL dont l’associé unique est une personne physique est soumise à l’impôt sur le revenu : son bénéfice est imposé directement entre les mains du gérant, comme celui d’une entreprise individuelle. Elle peut opter pour l’impôt sur les sociétés, ce que suppose ce simulateur.

L’option pour l’IS devient intéressante quand :

• votre tranche marginale d’imposition dépasse 15 %, le taux réduit de l’impôt sur les sociétés ;
• vous voulez laisser une partie du bénéfice dans la société pour investir, sans payer de cotisations dessus ;
• vous envisagez de vous rémunérer en partie en dividendes, avec un capital suffisant.

Pour comparer une EURL à l’IR, qui se calcule comme une entreprise individuelle au réel, utilisez le simulateur de statut juridique.

Avant de créer votre EURL

Une EURL demande une comptabilité d’engagement, un bilan annuel et l’approbation des comptes. Comptez entre 1 200 et 2 500 € par an pour un expert-comptable, selon les prestations : j’ai comparé les offres dans mon classement des experts-comptables en ligne.

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