Modèle de budget prévisionnel Excel et Google Sheets gratuit

Ce que contient ce modèle de budget prévisionnel

J’ai conçu ce modèle pour répondre à une question simple, que l’on se pose chaque début de mois : est-ce que je suis dans les clous ? Un budget prévisionnel fixe ce que vous comptez encaisser et dépenser sur l’année ; le suivi mensuel compare ce budget à ce qui s’est réellement passé. Le classeur compte cinq feuilles :

• Suivi : le tableau de bord, sur une page A4 en paysage. Pour le mois choisi dans un menu, vous voyez pour chaque poste le prévu, le réalisé et l’écart, en euros et en pourcentage, puis les mêmes chiffres en cumul depuis janvier et le budget de l’année ;
• Prévu : le budget, poste par poste et mois par mois, avec le total annuel, le solde de chaque mois et la trésorerie de fin de mois ;
• Réalisé : la même grille, à remplir au fil de l’année avec les montants réels ;
• Paramètres : l’entreprise, l’année et la trésorerie au 1er janvier ;
• Mode d’emploi : les étapes, et la façon d’ajouter un poste.

Tous les calculs sont automatiques. Les écarts défavorables qui dépassent votre seuil d’alerte (10 % par défaut) s’affichent en rouge : une dépense qui dépasse son budget, ou une recette qui reste en dessous. Le modèle est disponible en Excel et en Google Sheets, où le bouton ouvre directement une copie dans votre Drive.

Comment l’utiliser

Commencez par Paramètres : nom de l’entreprise, ville, année du budget et trésorerie disponible au 1er janvier. Passez ensuite à la feuille Prévu. Les postes proposés couvrent la plupart des petites entreprises : ventes, subventions, achats, sous-traitance, loyer, salaires, rémunération du dirigeant, logiciels, marketing, assurances, honoraires, remboursement d’emprunt, investissements. Renommez-les librement : les feuilles Réalisé et Suivi reprennent automatiquement les libellés.

Saisissez ensuite, pour chaque poste, le montant prévu de chaque mois. Chaque début de mois, reportez dans Réalisé les montants du mois écoulé, à partir de vos relevés bancaires et de vos factures. Il ne reste plus qu’à ouvrir la feuille Suivi et à choisir le mois dans le menu en haut à droite.

Construire un budget réaliste

Un budget ne vaut que par ses hypothèses. Voici la méthode que j’applique, poste par poste.

Partir des recettes

Pour les recettes, raisonnez en volume et en prix : combien de clients, de missions ou de produits, à quel tarif moyen. Tenez compte de la saisonnalité. Dans l’exemple du modèle, les ventes de prestations tombent à 7 000 € en août, contre 16 000 € les autres mois : c’est le creux de l’été, et mieux vaut le prévoir que le subir. Si vous facturez à la journée, mon simulateur de TJM freelance vous aide à fixer un tarif cohérent avec vos charges.

Placer chaque dépense sur le bon mois

C’est l’erreur la plus fréquente : diviser une dépense annuelle par douze. L’assurance réglée en janvier, un salon en septembre, un ordinateur remplacé en mars pèsent sur le mois où ils sont payés. Dans le modèle, l’assurance de 900 € est inscrite en janvier et les investissements en mars et en septembre. Répartir ces montants au bon endroit est ce qui rend le solde du mois fiable.

Rester cohérent sur les taxes

Je vous conseille de saisir tous les montants hors taxes. La TVA que vous collectez ne vous appartient pas : elle est reversée à l’État. Mélanger des montants HT et TTC fausse les écarts. Pour passer rapidement de l’un à l’autre, utilisez mon calculateur de TVA. Si vous êtes en franchise de TVA, saisissez simplement ce que vous encaissez et payez.

Ne pas oublier votre rémunération

Beaucoup de dirigeants de petites structures oublient de se payer dans leur budget. Le modèle prévoit une ligne dédiée. Si vous êtes indépendant, séparer clairement vos finances personnelles et professionnelles facilite ce suivi ; je détaille la démarche dans mon article sur la séparation des finances perso et pro.

Lire les écarts entre prévu et réalisé

L’écart se calcule comme le réalisé moins le prévu. Pour une dépense, un écart positif signifie que vous avez dépensé plus que prévu ; pour une recette, un écart négatif signifie que vous avez encaissé moins que prévu. Ce sont ces deux situations que le modèle met en rouge au-delà du seuil d’alerte.

Regardez toujours le mois et le cumul ensemble. Dans l’exemple, le marketing de septembre dépasse son budget de 40 % à cause d’un salon imprévu : c’est un signal. Mais sur les neuf premiers mois, le dépassement n’est que de 11 %. À l’inverse, un petit écart qui se répète chaque mois finit par peser lourd dans le cumul, alors qu’il passe inaperçu dans la colonne du mois.

Face à un écart, posez-vous trois questions :

• Est-ce un décalage ou une vraie différence ? Une facture payée le 2 octobre au lieu du 28 septembre crée un écart en septembre qui disparaîtra le mois suivant ;
• Vient-il du volume ou du prix ? Moins de clients, ou des clients qui paient moins cher, n’appellent pas la même réponse ;
• Est-il ponctuel ou durable ? S’il est durable, corrigez le budget des mois suivants plutôt que de constater le même écart tous les mois.

Budget prévisionnel, prévisionnel financier et plan de trésorerie

Ces trois documents se ressemblent, mais ne servent pas au même moment. Le prévisionnel financier se construit avant de créer ou de lancer un projet, sur trois ans, pour vérifier la rentabilité et convaincre une banque. Le plan de trésorerie suit les encaissements et décaissements pour éviter de manquer de liquidités, TVA comprise. Le budget prévisionnel, lui, est un outil de pilotage de l’année en cours : il fixe des objectifs par poste et mesure l’écart avec le réel.

Le modèle calcule quand même une trésorerie de fin de mois, prévue et réelle, à partir de votre trésorerie au 1er janvier. Dans l’exemple, elle atteint 10 360 € fin septembre au lieu des 15 710 € prévus : l’écart de 5 350 € correspond exactement au cumul des soldes. C’est une bonne première alerte ; si votre trésorerie est tendue, un vrai plan de trésorerie reste indispensable.

Garder les justificatifs du réalisé

Les montants que vous reportez dans la feuille Réalisé viennent de pièces comptables : factures, relevés, tickets. Conservez-les. Comme le rappelle service-public.fr en 2026, les livres et pièces justificatives comptables se conservent 10 ans. Pour les dépenses engagées par vos salariés ou vous-même, mon modèle de note de frais vous aide à regrouper ces justificatifs chaque mois.

Tableur ou logiciel ?

Le tableur a un vrai avantage : chaque hypothèse est visible et modifiable, et vous gardez la main sur la structure de votre budget. Sa limite, c’est la ressaisie du réalisé chaque mois. Au-delà de quelques dizaines d’opérations mensuelles, un logiciel connecté à votre banque catégorise les dépenses et produit le comparatif automatiquement. Les trois solutions présentées en haut de cette page le font, et mon comparatif des logiciels de gestion de trésorerie vous aidera à choisir selon votre taille.